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Deducción por alquiler de vivienda en la declaración de la Renta 2023

El 1 de julio de 2024 finaliza el plazo de declaración de la Renta 2023 y tú, que estás leyendo esto, quieres saber si existen alternativas para pagar menos en la declaración de la Renta. Una alternativa que te ayuda a pagar menos en la declaración es la aplicación de deducciones autonómicas y, en esta entrada, vamos a explicarte cuándo puedes aplicar la deducción por alquiler de vivienda habitual en la declaración de la Renta 2023.

¿Has llegado aquí por casualidad y eres propietario de una vivienda alquilada? Ves al final de esta entrada que tenemos un truquito que te ayudará a pagar menos en tu declaración de Renta 2023.

Deducciones al alquiler en la Renta 2023

Hace ya unos cuantos años que NO existe una deducción estatal por alquiler de vivienda, es decir, el Estado, a día de hoy, no tiene ninguna norma que te ayude a pagar menos en tu declaración de la Renta por pagar un alquiler pero, atención, las Comunidades Autónomas sí arriman un poco el hombro y te proponen una deducción por alquiler

Si estás leyendo esto es por que estás pagando un alquiler de vivienda y quieres saber si aún estás a tiempo de reducir tu renta aplicando una deducción por alquiler de vivienda en 2023, ¿verdad?

En ese caso, sólo te quedan 2 opciones:

  1. Si tu contrato de alquiler se firmó antes del 01/01/2015 o, la última renovación de tu contrato de alquiler se refiere a un contrato original de antes de esa fecha, estás de suerte, aún puedes aplicarte la deducción por arrendamiento de vivienda habitual estatal.
  1. Revisar si en tu comunidad autónoma existe una deducción por alquiler de vivienda.

En esta entrada vamos a comentar 3 deducciones al alquiler de vivienda de 3 comunidades distintas:

  • Comunidad de Madrid
  • Comunidad de Andalucía
  • Comunidad de Cataluña

Las ponemos en este orden porque la mejor deducción por arrendamiento de vivienda habitual es la de la Comunidad de Madrid, que puede  llegar a los 1.237,20 euros. En cambio, en la Comunidad de Cataluña, la deducción por arrendamiento no podrá superar los 300 euros en tributación individual.

Psst!… ¿estás aquí porque vives en un piso compartido y quieres saber cómo aplicar la deducción por alquiler de vivienda si vivo en un piso compartido? Estás a 1 click de solucionar tu duda y, quizás, ahórrate un buen dinero en tu declaración de la Renta 👇

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Deducir el alquiler en la Comunidad de Madrid

Como avanzamos anteriormente, la Comunidad de Madrid tiene la mayor deducción por alquiler de vivienda de toda España y, a continuación, vamos a explicarte los requisitos que debes cumplir para poder aplicarla.

Cuantía y límite máximo de la deducción

La deducción será del 30% del total anual que hayas pagado de alquiler

Como mucho te podrás deducir 1.237,20 euros, sin importar si presentas declaración individual o conjunta.

Ejemplo: Deducción por alquiler en la Comunidad de Madrid

María, en 2023, ha pagado un alquiler de 1.000 euros al mes, eso son 12.000e al año y, el 30% son 3.600 euros. María, si cumple los requisitos, se deducirá 1.237,20 euros en su declaración de la Renta.

Requisitos de la Comunidad de Madrid

Has de cumplir los 3. Si fallas en uno… has perdido la deducción

  • Tener menos de 35 años a fecha de devengo. En la renta de 2023, debes tener menos de 35 años a 31/12/2023.
  • Que la suma de tu base general y base del ahorro (casillas 0435 y 0460) no supere:
  • 26.414,22 si haces declaración individual
  • 37.322,20 si haces declaración conjunta
  • Que la suma de las bases anteriores en tu unidad familiar no sea superior a 61.860€

Deducir el alquiler en Andalucía

Andalucía es de las comunidades que tienen una deducción por alquiler de vivienda que definiríamos como “normalita”, no es de las mejores, pero no está mal.

Cuantía y límite máximo de la deducción

La deducción será del 15% del total anual que hayas pagado de alquiler.

El límite serán 600 euros de deducción que, en casos de discapacidad reconocida, se incrementa a 900 euros.

Requisitos de la Comunidad de Andalucía

Aquí hay 3 grupos que pueden beneficiarse de la deducción:

  1. Los menores de 35 años (a  31/12/2023)
  2. Los mayores de 65 años (a 31/12/2023)
  3. Aquellas personas que tengan la consideración de víctimas de violencia machista o de terrorismo.

En los 3 casos anteriores, la suma de la base general y base del ahorro (casillas 0435 y 0460) no puede superar:

  • 25.000 euros si haces declaración individual
  • 30.000 euros  si haces declaración conjunta

IMPORTANTE: Para aplicar la deducción, has de informar correctamente del NIF del arrendador y tú, que te aplicas la deducción, ser titular del contrato de arrendamiento.

Deducir el alquiler en Cataluña

En Cataluña, como avanzamos al inicio, la deducción por arrendamiento de vivienda habitual es muy pequeña pero, como dice el refranero popular, “menos es nada”

Cuantía y límite máximo de la deducción

La deducción se calcula por el 10% de las cantidades satisfechas por alquiler.

El límite de la deducción será de 300 euros y, en el caso de familias numerosas o monoparentales, se incrementará a 600 euros de límite.

Requisitos de la Comunidad de Cataluña

En Cataluña podrán beneficiarse de la deducción por alquiler de vivienda

  • Los menores de 32 años (a 31/12/2023)
  • Los que hayan estado en paro más de 183 días (independientemente de su edad)
  • Aquellos que tengan un grado de discapacidad reconocida > 65%
  • Ser viudo o viuda y tener más de 65 años

En los 4 casos anteriores, la suma de la base general y base del ahorro (casillas 0435 y 0460) no puede superar:

  • 20.000 euros si haces declaración individual
  • 30.000 euros  si haces declaración conjunta

Y no solo eso, además, lo que hayas pagado de alquiler ha de exceder del 10% de tus rendimientos netos.

El truquito 🤓

Hoy el truquito es para el propietario de las viviendas (el arrendador). 

El arrendador tiene que tributar en su declaración de la renta por la diferencia entre los ingresos y los gastos de ese inmueble que tiene en alquiler y, una de las formas de reducir esa diferencia es incrementando los gastos pero, ¿cómo puedo incrementar los gastos?

Muy sencillo, calculando correctamente la amortización del inmueble.

Nosotros te lo ponemos fácil y te invitamos a que leas esta entrada que escribimos sobre cómo calcular la amortización de un inmueble arrendado en la Renta y, si tienes dudas con tu caso, en particular, ya sabes, con nosotros preguntar te sale gratis 😉.

Ahora sí, llegas al final de la entrada y… en tu caso, ¿aún tienes dudas sobre la deducción por alquiler de vivienda en la declaración de la Renta 2023? ¿No vives ni en Madrid, ni en Andalucía, ni en Cataluña? No hay problema, pregúntanos directamente si en tu comunidad existe la opción de deducir alguna cantidad por alquiler de vivienda y te contestaremos de forma gratuita.
Recuerda que siempre puedes contactar con nosotros directamente con este formulario o compartir tu comentario aquí abajo.

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